Портал

О контроле за движением средств физических лиц

Федеральная налоговая служба на официальном сайте опровергла появившуюся в ряде изданий информацию о начислении с 1 июля 2018 года штрафов за все невыясненные поступления на карты физических лиц. 

В сообщении обращено внимание, что еще с 1 июля 2014 года банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов, остатках денежных средств на счетах и вкладах, выписки по операциям на счетах, по вкладам физических лиц, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств. С 1 июня 2018 года по запросам налоговых органов также должна предоставляться информация по счетам в драгоценных металлах.

Эта информация в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 Налогового Кодекса может быть запрошена налоговыми органами при наличии согласия руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России, в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц, также в случаях вынесения решения о взыскании налога.

Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговые службы могут заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

 

Документы по теме:

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Российская газета. – 1998. – 06 авг.
  2. Федеральный закон от 27.11.2017 № 343-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" // Российская газета. – 2017. – 29 нояб.
  3. Приказ ФНС России от 25.07.2012 №ММВ-7-2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах), об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств по запросам налоговых органов на бумажном носителе, а также соответствующих форм справок и выписки" // Российская газета. – 2012. – 16 нояб.